中華網(wǎng)財經(jīng)9月25日訊 中華網(wǎng)財經(jīng)了解到，蘇州納芯微電子股份有限公司(下稱“納芯微”)回復(fù)科創(chuàng)板第二輪問詢。納芯微曾于2016年8月11日掛牌新三板，于2018年9月19日摘牌。

納芯微成立于2013年，聚焦傳感器與數(shù)字隔離領(lǐng)域，官網(wǎng)顯示，公司在MEMS、高壓隔離、混合信號鏈處理和傳感器校準等領(lǐng)域擁有獨立知識產(chǎn)權(quán)和豐富IP積累。

納芯微是一家聚焦高性能、高可靠性模擬集成電路研發(fā)和銷售的集成電路設(shè)計企業(yè)，產(chǎn)品在技術(shù)領(lǐng)域覆蓋模擬及混合信號芯片，目前已能提供600余款可供銷售的產(chǎn)品型號，廣泛應(yīng)用于信息通訊、工業(yè)控制、汽車電子和消費電子等領(lǐng)域。

公司2018-2020年營收收入分別為4,022.33萬元、9,210.32萬元、24,198.71萬元，與之相對應(yīng)的凈利潤則分別為230.85萬元、-910.85萬元、5,090.77萬元。2021年1-6月未經(jīng)審計的營業(yè)收入約為3.4億元，同比增長超過250%。

股權(quán)結(jié)構(gòu)上，王升楊直接持有14.60%的股份，通過實際控制人持股平臺瑞矽咨詢間接控制公司6.15%股份對應(yīng)的表決權(quán)，通過三個員工持股平臺——納芯壹號、納芯貳號以及納芯叁號合計間接控制公司6.90%的股份對應(yīng)的表決權(quán)；盛云直接持有13.60%的股份，王一峰直接持有5.10%的股份。三人合計可控制46.35%股份對應(yīng)的表決權(quán)，為公司的控股股東及實際控制人。

證監(jiān)會網(wǎng)站9月24日刊登的《關(guān)于蘇州納芯微電子股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請文件的第二輪審核問詢函的回復(fù)》披露了主要問詢問題。在科創(chuàng)板問詢中，上交所主要關(guān)注營業(yè)收入快速增長、襄陽臻芯、營業(yè)成本和存貨、股份支付費用、車規(guī)級芯片、信號感芯片、股東、招股書信息披露等共計8個問題。

新三板掛牌期間為何未確認股份支付費用

就納芯微在新三板掛牌期間未將2016年8月制定的員工期權(quán)方案識別為股權(quán)激勵并計提股份支付費用。對此，上交所要求說明，新三板掛牌期間未確認股份支付費用的原因；

納芯微回復(fù)稱系由于對企業(yè)會計準則理解不到位，新三板掛牌期間發(fā)行人未就2016年8月制定的員工期權(quán)方案確認股份支付費用；本次發(fā)行上市申請文件根據(jù)《企業(yè)會計準則》以及《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答》（2020年6月修訂）中關(guān)于股份支付的規(guī)定，就2016年8月制定的員工期權(quán)方案及其執(zhí)行情況，進行了重新梳理，并確認了股份支付費，申報合并財務(wù)報表更加客觀、公允的反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績，符合企業(yè)會計準則及相關(guān)規(guī)定。

小米長江等上層股東無法繼續(xù)穿透 上交所要求核查

根據(jù)申報材料，南方資本管理有限公司管理的3項資管計劃，均持有私募基金元禾重元貳號份額；股東信息披露核查報告中，慧悅成長、小米長江等上層股東存在無法繼續(xù)穿透的情形。上交所要求結(jié)合重大性原則標(biāo)準，說明對上述股東的核查結(jié)論。

納芯微回復(fù)，1號資管計劃、3號資管計劃持有元禾重元貳號符合《證券期貨經(jīng)營機構(gòu)私募資產(chǎn)管理計劃運作管理規(guī)定》第十五條的規(guī)定，貳號資管計劃雖不符合《資管運作管理規(guī)定》第十五條關(guān)于組合投資的規(guī)定，但當(dāng)前仍在過渡期內(nèi)，且持股比例較低，不涉及控股股東、實際控制人，符合現(xiàn)行鎖定期和減持規(guī)則要求，其整改情況對公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性影響較小，亦不會對控股股東、實際控制人及其支配的股份權(quán)屬清晰造成影響，不會導(dǎo)致公司實際控制權(quán)變更，不影響發(fā)行條件，不構(gòu)成本次發(fā)行上市的障礙；

保薦機構(gòu)及律師結(jié)合重大性原則標(biāo)準，對慧悅成長、小米長江等上層股東存在無法繼續(xù)穿透的情形出具了核查結(jié)論，詳見股東信息披露專項核查報告。

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